法律性質(zhì)不同

應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種融資擔(dān)保方式，屬權(quán)利質(zhì)押，適用《中華人民共和國物權(quán)法》相關(guān)規(guī)定。《物權(quán)法》第二百二十三條對(duì)可以出質(zhì)的權(quán)利范圍規(guī)定為：“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。”

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓其本身就是一種融資方式（即商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)），屬債權(quán)讓與或轉(zhuǎn)讓，適用《合同法》相關(guān)規(guī)定。《合同法》第七十九條規(guī)定:“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。”

生效方式不同

應(yīng)收賬款質(zhì)押的質(zhì)權(quán)生效要件是訂立書面合同并辦理出質(zhì)登記。根據(jù)《物權(quán)法?第二百二十八條規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。”

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓生效的前提是通知債務(wù)人（在商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)中，即為次債務(wù)人），而登記僅是對(duì)抗善意第三方的要見，即未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三方。根據(jù)《合同法》第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。”

行權(quán)成本不同

應(yīng)收賬款質(zhì)押模式下，首先由出質(zhì)人清償債務(wù)，在其不能履行清償義務(wù)時(shí)，作為質(zhì)權(quán)人的商業(yè)銀行才有權(quán)就該應(yīng)收賬款及其收益優(yōu)先受償。此外，商業(yè)銀行需要履行實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)程序，即須通過訴訟方式實(shí)現(xiàn)債務(wù)清償。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓模式下，作為質(zhì)權(quán)人的商業(yè)銀行可以直接以應(yīng)收賬款債權(quán)人的身份向次債務(wù)人主張債權(quán)。

均對(duì)次債務(wù)人知情有要求

應(yīng)收賬款質(zhì)押及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓均對(duì)次債務(wù)人知情有一定要求。

應(yīng)收賬款質(zhì)押自登記起生效，質(zhì)押合同及債權(quán)人據(jù)此享有的質(zhì)權(quán)能否約束或?qū)钩鲑|(zhì)人的債務(wù)人（對(duì)商業(yè)銀行而言的次債務(wù)人），還應(yīng)以次債務(wù)人是否知道為前提。通知只是次債務(wù)人知道應(yīng)收賬款質(zhì)押的途徑之一,即便未經(jīng)通知，商業(yè)銀行有其他證據(jù)能夠證明次債務(wù)人知道質(zhì)押情形存在的，質(zhì)押對(duì)次債務(wù)人也發(fā)生效力。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)如未通知次債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對(duì)次債務(wù)人不發(fā)生效力，次債務(wù)人另行向出質(zhì)人償還債務(wù)的，商業(yè)銀行無權(quán)另行要求次債務(wù)人再進(jìn)行償還。