美國貿易代表辦公室(USTR)8月28日發布公告，確認針對中國輸美3000億美元產品（LIst 4清單）關稅稅率由原定的10%提高至15%，分兩批次分別于9月1日和12月15日執行；針對2500億美元中國輸美產品關稅稅率從25%提高至30%正征求公眾意見，需在9月20日之前提交，并擬定于2019年10月1日生效。（詳情請查看文章：剛剛!美國確認對3000億關稅由10%提至15%；發布2500億關稅由25%提至30%征求意見擬10月1日生效）

自從去年中美貿易摩擦以來，美國肆無忌憚的揮舞關稅大棒，昨天宣布加征關稅清單、今天宣布豁免關稅清單、明天宣布提高關稅稅率、后天宣布調整移除產品清單；大家是不是被搞得有點懵圈啊，到底哪些產品被加征關稅？稅率又是多少？我的產品是否被列入加征關稅清單呢？

其實截止目前，美國共加征4個批次產品關稅清單，8個輪次豁免清單。目前只有2500億（340+160+2000）處于征求意見階段，擬定于10月1日執行稅率由25%提高至30%。其他已確定，下面我們先來捋一捋對應的加征關稅產品批次和豁免輪次以及對應具體執行稅率、清單和時間表如下：

目前關稅加征及前八批次豁免清單脈絡

目前所有加征、豁免關稅清單下載

（長按二維碼識別下載）

需要注意的是，8月17日，美國貿易代表辦公室（USTR）對“List 4A”清單做出調整，移除了木制家具、塑料制家具、金屬框架椅子、路由器、調制解調器、嬰兒車、搖籃、嬰兒床等商品。公告中加征關稅的產品清單列表，決定對3000億美元加征關稅產品分為A、B兩個清單。“List 4A”清單中的產品于美國東部時間夏令時9月1日12:01AM或之后進入消費或從倉庫提取消費的貨物開始正式征收15%的關稅，“List 4B”的清單中的產品于美國東部時間夏令時12月15日12:01AM或之后進入消費或從倉庫提取消費的貨物開始正式征收15%的關稅。

8月17日調整后2019年9月1日生效List 4A清單：

（長按二維碼識別下載）

另外，盡管iPhone、iPad、筆記本電腦和蘋果Mac系列在12月份之前不會被加征關稅，但9月1日的清單中一些智能手表、健身追蹤器、智能揚聲器等品類赫然在列，也就是說，包括蘋果HomePod智能揚聲器，AirPods/Beats耳機和Apple Watch智能手表產品都難逃一劫。除了蘋果，Fitbit智能手表、亞馬遜智能音箱、谷歌的一些藍牙設備等也被列在9月1日征稅范圍內。2019年12月15日生效List 4B清單：

（長按二維碼識別下載）

對于主要商品（美國從中國進口額在20億美元以上）來說，推遲12月15日實施占比較少的有非針織或非鉤編的服裝及衣著附件（占比4%）、光學儀器及設備（占比4%）、針織或鉤編的服裝及衣著附件（占比13%）。

至于剩余商品可替代性較差。自9月1日執行征稅商品（占比前三是電機電氣20%、機械設備13%、針織服裝12%）規模不到3,000億清單的一半；而12月25日延期征稅商品（占比前三是電機電氣40%、機械設備27%、玩具14%）規模超過1,500億，其中不少品類美國對中國進口的依賴度都極高，如雨傘（89%）、玩具（67%）、羽毛制品（55%）、煙火（34%）、部分鞋靴（26%），而手機、筆記本電腦等是中國出口的優勢，短時間內美國很難找到替代。

有的美國客戶說產品要加稅，有的可卻說不加稅……其實我自己都蒙圈，到底該如何確認產品是否被加稅了呢？下面簡單跟大家介紹一下方法！

第1步：確認產品在美國的HTS CODE

首先，確認你的產品在美國的HTS CODE，這其實就是中國的HS CODE。通常情況下，HTS CODE與HS CODE的前6位是一致的，后4位則各國有不同的變化，所以建議輸入前6位，然后根據具體產品描述查詢產品在美國的HTS碼。

美國國際貿易委員會官網查詢網址：　　https://hts.usitc.gov/

進入上述網站，在搜索框中輸入中國HS CODE的前六位數，如臺燈940520****，根據產品描述選擇準確的HTS CODE。

點擊查看大圖

第2步：查詢是否加稅

為保證準確性和權威性，我們在USTR的官網上進行查詢。美國貿易代表辦公室官網：

https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/section-301-investigations/tariff-actions

在最后一行“Search Tariff Lists”這里，則可以查詢具體產品是否加稅、何時開始加稅。以陶瓷衛浴制品（HTS CODE：69101000）為例，在搜索框輸入8位的HTS CODE，可以發現，它屬于第四輪加稅產品。

而皮質手提包（單只價值不超過20美金）（HTS CODE：42022160）則屬于去年9月24日開始加征關稅的第三輪2000億商品清單中。

此外，其實我國商務部官網也已經更新了稅率，可以進行查詢。商務部公共商務信息服務：

http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/searchMore

第3步：查詢是否豁免

豁免清單仍然要在美國商務代表辦公室發布的8個PDF文件中查詢。目前豁免的審核進行到了第三輪價值2000億的清單。從去年開始被加稅的朋友，可以去查查自己產品是否被豁免了。

目前所有加征和8批豁免關稅清單下載

（長按二維碼識別下載）

附：世界各國關稅起征點及查詢方法！1　稅金稅金一般包括兩種方面，關稅 (DUTY)和增值稅 (VAT)；不同的國家增值稅稅率是不同的，比如英國是20%，而澳洲是10%，美國則沒有增值稅。

這個也是很多客戶在初次嘗試使用海外倉庫時都會選擇美國倉庫的重要原因之一。另外，相同的產品不同的材質關稅稅率也會不同，完全一樣的產品在不同的國家關稅稅率也會不同。增值稅的收取必須是CIF的，也就是說，需要加上運費和關稅，具體的計算方式如下：英國：稅金 = 關稅 + 增值稅VAT（20%）關稅 = 貨值 x 關稅稅率增值稅 =（貨值 + 運費 + 關稅）x 20%美國：稅金 = 關稅 = 貨值 x 關稅稅率美國：稅金=關稅 + 增值稅GST（10%）關稅 = 貨值 x 關稅稅率增值稅 =（貨值 + 運費 + 關稅）x 10%PS: 增值稅=（貨值 + 運費 + 關稅）x 當地增值稅稅率

中國直發（國際快遞小包專線）中的小包和EMS一般情況下不會征收稅金。

根據經驗，申報價值填寫為該票貨物出廠價（注意是出廠價）的70%左右是清關較為順暢的.申報價值太低有可能導致海關會查扣罰款并強制按當地市場水平調整申報價值，太高會影響你的繳納稅金成本。

如有變動則按照當地國家調整的最新稅率為準2　海外倉儲流程總費用

中國到國外倉庫頭程物流（海運空運DHL/UPS/EMS）費用和稅金 + 當地配送費 + 訂單處理費 + 倉租。

3　快遞到幾個國家應注意事項（一）海關扣件檢查美國：申報價值大于USD200可能產生關稅；被海關要求以正式報關進口的快件，收件人須在貨到10天內提供清關授權否則快件將被轉入監管倉并產生每月不低于USD300的費用；

印度：所有當地海關要求扣關檢查的貨件都須收件人提供授權才能開始清關。自貨到當天起每天產生45盧比倉儲費；

南非：清關時間較長，申報價值USD60以上及電子產品類高價值貨物將被扣關檢查，必須提供商業發票。不接受成雙成品鞋，須打孔或剪樣；

孟加拉：所有包裹均須由收件人自己清關或授權確認清關費用服務商方能代為清關，都會產生進口關稅。

（二）免稅證明泰國、馬來西亞：凡收件人持有免稅證需申請免稅進口的，必須在交貨清單上清晰注明（最好能在運單上同時注明）并在出貨前，明確通知貨代人員處理，以便通知當地安排相關事宜。

（三）保稅區馬來西亞：只能由海關安排專車派送，將產生額外費用；阿聯酋：對Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均須以有發件人抬頭及蓋章的原始發票隨貨，對10KG以上的包裹，將加收20AED（約RMB40）的費用購買提單證明后方可派送（阿聯酋保稅區無私人包裹派送服務）延伸閱讀

一、基礎稅率/WTO稅率

這里WTO指MFN(最惠國)稅率，某國的來自于其最惠國的進口產品享受的 關稅稅率。訂有雙邊或多邊貿易協定的國家采用，最惠國待遇是關稅和貿易總協定中的一項重要條款，按此條規定，締約國雙方相互之間現在和將來所給予第三國在 貿易上的優惠丶豁免和特權同樣給予締約對方，體現在關稅上，即為最惠國稅，這種形式的關稅減讓是互惠的。現在世界貿易組織成員國之間的貿易都適用最惠國稅 率，最惠國稅率是正常的稅率。一般，普惠制以及自貿區的優惠關稅是在WTO關稅的基礎上在進行關稅減免的。基礎稅率：東盟的部分國家的優惠安排中，作為優惠基數和起點的關稅。

二、優惠稅率

是指對來自特定受惠國的進口貨物征收 的低于普通稅率的優惠稅率關稅。優惠關稅一般是互惠的，通過國際間的貿易或關稅協定，協定雙方相互給予優惠關稅待遇;但也有單方面的，給惠國給予受惠國單 向的優惠關稅待遇，不要求反向優惠，如普惠制下的優惠關稅;世貿組織實行多邊的普遍最惠國優惠關稅，任一締約方給予所有締約方。

目前優惠關稅包括兩種：

1、普惠制優惠幅度：是發達國家向發展中國家提供的一種優惠稅率，它是在最惠國稅率的基礎上進行減免，因而是最低稅率，是單向的，非互惠的稅率。包括歐盟丶日本丶加拿大丶挪威丶瑞士丶澳大利亞等國家。

2、自貿區優惠幅度：是由優惠貿易安排和自由貿易區等形式出現的區域貿易安排，在這些區域內部實行的一種比最惠國稅率還要優惠的“優惠制”稅率，是世界貿易組織最惠國待遇原則的例外情形之一。包括東盟國家丶亞太協定國家丶巴基斯坦丶智利丶秘魯丶新西蘭等國家。

常用國家的關稅起征點，和增值稅，關稅的算法：

英國稅率起征點：15英鎊（22歐元）

關稅起征點：135英鎊

綜合關稅的組成：VAT(增值稅) + DUTY（關稅） +ADV （清關雜費）

VAT = （貨值(向海關申報) + 運費 +DUTY）

DUTY （關稅）= 貨值 X 產品稅率

澳洲起征點：1000澳幣

綜合關稅的組成：DUTY + GST + ADV (清關雜費)

GST = VAT（貨值 (向海關申報) +運費 + DUTY）X 10 %

DUTY = 貨值 X 稅率

美國起征點：200美金

綜合關稅的組成：DUTY (關稅) + ADV （清關雜稅）

DUTY = 貨值 X 稅率

歐盟起征點22歐元

綜合關稅的組成：VAT = （貨值(向海關申報) + 運費 +DUTY）X 19%

DUTY = （貨值 +運費 70% ）X 產品稅率

歐盟成員國（英國、法國、德國、意大利、荷蘭、比利時、盧森堡、丹麥、愛爾蘭、希臘、葡萄牙、西班牙、奧地利、瑞典、芬蘭、馬耳他、塞浦路斯、波蘭、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亞、愛沙尼亞、拉脫維亞、立陶宛、羅馬尼亞、保加利亞）